최근 들어, 의학수준과 건강에 대한 관심이 증가하면서 현대인들은 '장수리스크'라는 새로운 위험을 겪게 되었다.

‘어? 장수리스크? 오래 사는게 왜 Risk지?’ 라는 의문을 가질 수 있다. 장수리스크란 예상수명보다 장수함으로써 경제적 곤란을 겪을 위험을 의미한다. 즉, 예상보다 오래 살아서 노후자금이 부족해질 위험이다. 그렇다면 우리는 장수리스크를 어떻게 극복해야 할까?

해답은 연금제도를 이용하면 편안한 노후생활을 준비할 수 있다. 연금에 대해 많이 들어는 봤는데 정확히 모르시는 분들이 예상외로 많다. 연금이란?

가입자가 일정기간동안 보험료를 납입하고 퇴직, 고령 또는 사망 등의 보험사고 발생 시 정해진 기간 또는 종신 동안 급여를 지급받는 제도를 말한다.

우리나라는 3층 구조의 보장제도를 운영하고 있는데, 1층은 국민연금, 2층은 퇴직연금 또는 기업연금, 3층은 개인연금으로 구성되어 있다. 오늘은 2층에 해당하는 퇴직 연금제도의 핵심인 확정급여형과 확정기여형에 대하여 살펴보고, 다음에는 퇴직연금 선택기준에 대하여 알아보자.

퇴직연금은 회사에 재직하는 동안 일정기간동안 보험료를 납부하고 퇴직시 연금을 지급받는 형식인데, 퇴직연금의 장점은 보험료를 회사가 일정부분 보조해준다는 점이다. 즉, 회사가 보험료를 절반정도 내주기 때문에 적은 보험료 부담으로 효율적인 노후대비가 가능하다.

먼저, 흔히 DB형이라 불리는 확정급여형(DB;Defined Benefit)은?

DB형 연금에선 보험금을 급여라고 부르는데, 확정급여형(DB형)이란 지급받는 연금금액이 정해져 있다는 뜻이다. 달리 표현하면, 회사가 알아서 적립하고 운용해주는 대신 퇴직 후 받을 액수를 보장해주는 방식이다. 지급받을 금액이 보장되기 때문에 적립금운용 걱정 없이 회사 일에 전념할 수 있다는 장점이 있다. 왜냐하면, ‘근속년수×최종 3개월간 평균임금’을 기준으로 퇴직금을 산정하기 때문에 한 회사에 오래 근무할수록 연금이 커지는 특징이 있다.

두 번째로는 DC형이라 불리는 확정기여형(DC;Defined Contribution)은?

DC형 연금에선 보험료를 기여액이라 부른다. 따라서 확정기여형(DC형)이란기업이 부담하는 기여액이 정해져있다는 의미다. 즉, 회사가 연금사업자(금융회사)에게 매달 내는 기여액이 정해져 있는 반면에, 적립금을 운용하는 책임은 개인에게 있다. 개인이 적립금 운용지시를 하기 때문에 그에 따른 투자수익을 향유할 수도, 손실을 책임질 수도 있다는 뜻이다. 따라서, 적립금 운용에 대한 위험이 존재한다는 것을 잊어서는 안된다. 그래서 DC형은 이직 시 절차 등이 간편하기 때문에 직업이 불안정하거나 이직이 잦은 직종에 종사하는 근로자가 선호하는 방식이다.

분명한 것은 개개인의 상황에 따라 DB형이 답이 될 수도, DC형이 답이 될 수도 있기 때문에 절대적으로 우월한 선택은 없다.

하지만, 퇴직연금제도를 적극적으로 활용한다면 안정적인 노후생활이 보장되지 않을까?

▶ 경영학박사 (재무관리 전공)

▶ NH농협은행 고양시지부기획·총무팀장

▶ 現. 가천대학교 경영학과 겸임교수

▶ 前. 장안대학교 세무회계과 강사